Trattasi di reato contro il patrimonio il cui oggetto è costituito da denaro o cose provenienti da un qualsiasi delitto.
Non si tratta comunque di sinonimi, poiché l’evasione consiste in un comportamento passivo nel quale si evita di pagare le imposte dovute.
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(In applicazione del principio la Corte ha annullato senza rinvio la sentenza di condanna fondata sulla mera presenza, quale trasportato, dell’imputato a bordo di auto guidata dall’autore del furto di questa).
Atteso il carattere di reato istantaneo che deve riconoscersi alla ricettazione, la quale si consuma all’atto della ricezione della cosa proveniente da delitto, nessun rilievo può essere attribuito, ai fini della determinazione della competenza for every territorio a procedere in ordine al detto reato, al luogo in cui viene accertata la detenzione della res.
Si verifica quando nella dichiarazione non vengono indicati i redditi percepiti o si indicano in misura inferiore rispetto a quella effettiva, oppure si indicano delle spese Untrue.
In tema di ricettazione la scienza dell’agente in ordine alla provenienza delittuosa della cosa può desumersi da qualsiasi elemento e sussiste quando i sospetti sulla legittimità della provenienza siano così gravi ed univoci da generare in qualsiasi persona di media levatura intellettuale, e secondo la visit the website comune esperienza, la certezza che la cosa ricevuta o acquistata non poteva essere posseduta legittimamente da chi la deteneva od offriva.
Monitoraggio e segnalazione di attività sospette. Le agenzie di regolamentazione pubblicano linee guida antiriciclaggio sul comportamento che dovrebbe essere monitorato (ad esempio, effettuare numerosi depositi o prelievi in contanti nell'arco di diversi giorni per evitare una soglia di segnalazione).
In tema di ricettazione non è applicabile la circostanza attenuante della particolare tenuità del fatto quando oggetto del delitto sia un’arma. Tale attenuante richiede l’accertamento — oltre che del valore economico della cosa ricettata (che deve essere in ogni caso particolarmente tenue) — anche di ogni altra circostanza idonea a manifestare la particolare tenuità del fatto stesso nel suo complesso.
Venendo all’elemento soggettivo, la ricettazione può configurarsi se il soggetto agente è certo della provenienza delittuosa del bene che riceve, anche se non ha precisa cognizione delle circostanze di tempo e di luogo del reato presupposto.
Occultamento o distruzione di documenti contabili: Il reato si verifica quando vengono distrutte o nascoste scritture contabili o altri documenti che devono essere conservati for each evitare la ricostruzione dei redditi o del volume d'affari.
la sentenza 27983/2019, in cui la Corte di cassazione ha ritenuto provato l’elemento psicologico della fattispecie delittuosa in esame dall’accettazione di una proposta contrattuale che sarebbe altrimenti ingiustificabile;
Accuse penali. Multe pesanti. Pubblicità negativa su errori nella compliance e sanzioni: danneggiano la reputazione e avvelenano la percezione pubblica. E queste sono solo alcune delle motivazioni for every cui le aziende sono preoccupate find more information for each il riciclaggio di denaro sporco.
Il reato di cui all'art. 648 c.p., quale reato istantaneo, si perfeziona nel here are the findings momento stesso in cui l'agente consegue il possesso della cosa, con l'intento di trarre profitto dalla stessa e, l' elemento psicologico può ricavarsi anche da elementi indiretti, purché attraverso la loro coordinazione logica ed organica emerga un quadro accusatorio tale da consentire l'inequivoca dimostrazione nel “tradens” della malafede.